審計問題整改工作是審計監督制度的內在要求,是審計工作不可或缺的重要環節。近年來,泗洪農商銀行努力找準審計監督與審計整改的最佳結合點,全面跟蹤檢查審計整改情況,推動整改措施落實,提高問題整改率,防范風險重復發生,積極提升審計監督工作成效。
風險提示到位。在審計中根據相關的制度規范指出審計依據,對審計發現的重點問題多角度整合、提煉,認真分析和研究傾向性、苗頭性問題,執行預警提示制度,精心撰寫風險提示和管理建議,提出依據充分、針對性強、切合實際的意見和建議,督促被審計單位及有關部室及時采取糾改措施,從而達到防范風險和合規操作的目的。2021年,該行全年累計下發各類審計通報、風險提示20期。
責任追究到位。嚴格對照《員工手冊》中違規問題責任追究處理相關要求,對審計中發現的違規違紀問題,始終堅持“問題原因未查清不放過、責任人員未處理不放過、整改措施未落實不放過、有關人員未受到教育不放過”的“四不放過”原則,不斷加大審計監督和追責問責力度,堅決查處,嚴肅問責,注重把揭露問題與督促整改相結合作為整改重點,認真研究制定整改工作方案和措施,細化整改內容,落實整改責任,規定整改時限,找準問題整改的突破口,切實抓好整改工作落實。
整改監督到位。建立問題整改臺賬,并要求被審計對象按月上報整改進度,強化督促整改。加強單位負責人對問題整改的監督作用,被審計對象收到審計限期整改通知書后,單位負責人要在審計限期整改通知書上簽字并提出整改意見,問題整改情況形成報告后,再次由單位負責人簽注意見后上報,防止被審計單位存在避重就輕的“選擇性整改現象”,提高問題整改徹底性。
后續跟蹤到位。按照“動態管理、量化管理”的理念,由審計人員每月月初對被審對象進行現場督促整改問題,對在各項審計項目中發現的違規問題進行細致梳理和重點記錄,建立審計違規問題臺賬,對發現的問題按各支行部門、各業務領域分門別類建立整改電子臺賬。電子臺賬的類別按信貸業務管理、會計業務管理、計算機業務管理、安保案防管理等方面設立,及時組織開展后續審計監督,使內審工作實現“發現問題、提出意見、落實整改、后續跟蹤”的良性循環,切實施行“1對1”的整改措施,真正達到“1+1>2”的審計效果。通過后續審計,以點帶面,重點檢查同質同類問題,避免“屢查屢犯”,強化問題整改跟蹤管理,提高審計監督工作質效,充分發揮規避經營風險、防范案件發生的重要作用。
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