近年來，東海農商銀行明確審計工作流程，固化規定動作，切實做好立項、審前分析、實施、報告、整改五個步驟，確保審計工作上臺階、有實效，保障全行業務穩健發展。

　　審計立項是“指南針”。立項是審計工作的指南針，決定了審計的方向和目標。今年初，該行立足監管部門要求和自身業務實際，以風險為導向，科學合理開展審計立項，將14個項目列入立項計劃表，包括2個全面審計、10個專項審計和2個效能審計，確保立項項目覆蓋重點機構、重點領域和新業務領域，通過審計揭示風險隱患，提高風險防控能力，為全行決策提供依據。

　　審前分析是“偵察兵”。在開展項目時，加強審前分析，收集各項檢查中存在問題，找出被審計單位的風險點和薄弱環節，積極運用審計系統進行數據篩選，找準審計重點，從而有效提高審計效率和精準性。一季度，該行收集資料做好審前分析工作，開展3個專項審計項目，通過審計系統自建審計模型4個，抓取疑點數據89條，實現從大海撈針向精準撒網轉變。

　　審計實施是“突破戰”。把審計實施作為審計項目的落地環節，按照審計方案分工內容逐項開展審計工作，做好取證單和底稿的編制，對存在的問題查實查清查透，留存充分的審計證據。同時，提高審計系統現場模塊使用頻率，加強非現場審計力度，在2020全年審計中，使用審計模型超過200個，常用審計模型40個，全年在系統中跑批數據3萬多條，發現問題線索135條，核查存在問題21條。

　　審計報告是“診斷書”。以客觀公正為原則，如實出具報告，確保審計評價客觀公正、問題定性準確、審計依據充分、審計建議實操性強，要求被審計單位對問題原因進行剖析，從源頭上杜絕問題的再次發生，要求條線管理部門加強管理，細化制度流程，固化規定動作，不留風險隱患。一季度，出具3份審計報告，對業務經營給予客觀公正評價，同時提出審計建議12條，發出審計建議書6份。

　　審計整改是“手術刀”。審計整改落實工作是審計工作的最后一步，是確保審計成效落地的最后環節。東海農商銀行以合規經營為目標，構建管理層督導、審計部督辦、業務部門承辦、被審計單位具體整改的聯動整改機制，形成整改工作閉環。對審計查出的問題形成問題清單，發送至被審計單位和條線管理部門，重要問題形成行務會督辦事項，要求條線管理部門拿出整改方案，限期辦結。一季度，發出整改通知書15份，協助整改通知書2份，要求條線管理部門對3個制度流程進行梳理修訂，同時建立審計問題整改臺賬，要求被審計單位在規定時間內落實整改，審計部跟蹤整改情況，對照臺賬銷號整改，確保整改到位，切實提高合規經營能力。