為著力促進審計整改，推動審計成果運用，有效提升內部審計的“第三道防線”，今年以來，泰州農商銀行加大對審計問題整改的督查力度，將審計整改列為日常審計監督工作，同時將問題整改率列入支行全年經營目標考核，積極助推該行業務的高質量發展。

　　落實審計問題整改責任人。一是明確審計項目主審為整改督促具體責任人，負責問題的整改督查工作，對問題整改落實情況序時跟進，將問題清單進行定期銷號并及時更新，收集整改報告及相關證明材料，定期向審計組組長匯報整改情況及序時進度。二是明確被審計單位負責人為審計項目整改落實第一責任人，具體問題落實到相關整改責任人，負責對具體問題進行整改并提供相關證明材料。

　　扎實開展審計整改日常監督。把審計整改作為日常審計監督工作，以靈活多樣的方式開展日常審計監督。一是要求審計報告發出后，被審計單位在10個工作日內召開審計項目問題整改專題會議，對發現問題進行逐條分析，并落實相關整改責任人、整改措施及整改時間，按月報送問題整改進度表，90天內報送正式整改報告。二是通過審計系統模型定期跑批疑點數據，拉網式排查各類風險隱患，將疑點數據下發條線部門進行核查，更精確地發現問題，從而有重點、有方向的選擇審計對象、揭示問題，將問題“早發現、早預警、早整改”，風險前移，真正將審計日常監督落在實處。

　　堅持問題整改的長效化。要求被審計單位根據問題制定整改期限及措施，對于可以立即整改的問題需及時整改完畢，如問題需較長整改期限或是需條件支持的，可以制定整改計劃，但需明確整改期限及短期控制風險的措施。同時，審計部門對被審計單位整改計劃定期跟蹤整改完成情況，真正做到“以審促改、以改促進”。

　　推動審計成果的轉化運用。一是該行審計部聯合總行相關條線管理部門對審計發現問題有效精準地進行剖析，對共性問題或屢查屢犯持續發生的問題，條線部門下發《關于對審計發現問題作專項整改的通知》，并提出相應整改要求。二是將全面審計問題整改率納入支行全年經營目標考核中，對規定期限未整改或未及時制定整改方案等情況予以酌情扣分，以提升整改質效。

　　為了更有效地督促整改，在泰州農商銀行審計部周例會中，審計人員對問題整改結果進行分類，重點對難以確定為“已整改”的問題進行分析討論。通過剖析問題，探究風險漏洞，督促被審計單位舉一反三，查漏補缺。同時，進一步完善制度流程，充分發揮內部審計的風險防范作用。

 

 

 

　　原標題：泰州農商銀行提升內部審計“第三道防線”

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