今年以來，高淳農商銀行充分利用審計系統平臺，加大非現場審計監測范圍，深挖疑點數據，實行審計“云監督”，持續提升審計系統應用水平和審計工作效率，切實發揮審計“第三道防線”作用，為各項業務高質量發展保駕護航。

　　實行“云監督”，錨定審計主方向。一是持續擴充審計模型庫。堅持編制審計模型，不斷根據審計工作實際，針對問題多發領域完善或新增相應數據模型，實現審計模型量質并舉。目前，該行共有財務、運營、信貸、員工異常行為等各類模型逾700個，所有審計項目開展前，均進行批量模型跑批，針對性展開審前分析，靶向分析疑點數據，非現場審計能力進一步強化。二是持續提升非現場審計比例?；跀祿瘜徲嬒到y平臺，調增非現場審計項目數量或提高項目非現場審計比重，深化審計系統應用，逐步實現審計工作智能化、線上化開展。三是持續開展審前數據分析。開展現場審計項目前，先利用審計系統，進行多維度數據比對分析，鎖定疑點數據，揭示潛在問題，帶著問題去現場，為審計工作導航定向，真正實現靶向審計。

　　實行“云監督”，助力審計高效能。一是充分運用省聯社風險預警系統、審計系統等各類平臺，監測反饋疑點數據，及時發現苗頭性、傾向性風險點，預警隱性問題，切實實現審計及風控關口前移。二是常態化開展員工行為、員工賬戶異常交易、貸款資金流向等模型的跑批，將各類疑點數據篩查固化為審計規定動作，及時揭示違規行為及風險環節，及時處置、快速化解風險隱患。三是重點聚焦關鍵業務、關鍵人員、關鍵崗位，以關聯交易、財務費用、大額貸款、不良處置、核銷貸款等業務活動為關注重點，持續跟蹤監測，盡早發現問題、及時糾正糾偏、促進合規經營。如在員工行為常態化監測工作中，該行利用“員工操控貸款客戶手機銀行”模型，發現96條疑點數據，經排查核實后迅速確認部分違規事實，并對相關責任人進行嚴肅問責。

　　實行“云監督”，拓寬審計覆蓋面。一是轉變審計模式，推進抽樣審計向全局審計轉變。將被審計網點數量、相關業務數據、時間跨度等審計樣本量放大，擴大目標范圍，實現審計覆蓋面的最大化。二是實行審計項目“責任制”，劃分審計工作“包干區”。每年年初確定各審計項目主審，全面做好審計項目事前規劃。項目啟動后，主審人員運用審計模型，及時對審計對象展開多維分析，全方位搜集審計項目內外部風險和問題信息。三是緊盯異常業務，緊密關注風險變化，繪制實時“動態畫像”，對可能風險及時預警提示，消除審計盲點，拓寬審計廣度。如在對某支行中層干部進行人事調整前，根據“員工利用他人賬戶與信貸客戶發生非正常往來”“員工賬戶與貸款客戶發生資金往來”等模型進行數據篩查，產生賬戶疑點交易數據，排查核實后對相關人員進行警示教育和經濟處罰。

 

 

 

　　原文標題：高淳農商銀行：借力大數據 實行“云監督”

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